El presente texto presenta algunos aspectos teóricos y prácticos en torno a la contabilidad tributaria que ayudan en la labor de quienes están inmersos en este mundo y en los impuestos, para así aplicar de manera adecuada las disposiciones normativas.
 
La obra incluye importantes temas que se desarrollan ampliamente de manera teórica y práctica por capítulos, tales como: Reconocimiento contable de los contratos de ventas a plazos y de leasing. Cálculo y contabilización de las utilidades gravadas y no gravadas. Conciliaciones contables - fiscales. Contabilización y revelación del impuesto de renta considerando el impuesto diferido bajo la norma nacional y bajo la NIC 12. Aspectos contables y fiscales para tratar el impuesto al valor agregado (IVA). El impuesto al patrimonio y otros tributos territoriales. Cuentas de orden fiscales.

Dedicatoria
Agradecimientos
Prólogo
Introducción

Capítulo 1
La contabilidad tributaria como subsistema

1.1. Contextualización
1.2. Concepto de contabilidad tributaria
1.3. Aplicación fiscal de los principios de contabilidad generalmente aceptados
1.4. Algunas normas fiscales con incidencia en la contabilidad financiera 
Conclusiones

Capítulo 2
Tratamiento contable y fiscal de algunos hechos económicos particulares
 
2.1. Enajenación de inmuebles
2.2. Contratos de ventas a plazos
2.3. Contratos de leasing o de arrendamiento financiero
    2.3.1. Marco normativo y doctrinario
    2.3.2. Marco teórico
    2.3.3. Modalidades o sistemas de los contratos de leasing
    2.3.4. Aspectos complementarios - cálculo del canon de arrendamiento
    2.3.5. Ejercicio de Aplicación Leasing Operativo
    2.3.6. Ejercicio de Aplicación Leasing Financiero
Conclusiones

Capítulo 3
Cálculo y contabilización de utilidades gravadas y no gravadas

3.1. Marco normativo
3.2. Contextualización
3.3. Dividendos y participaciones no gravados con el impuesto sobre la renta
3.4. Procedimiento para el cálculo de las utilidades gravadas y no gravadas
3.5. Ejercicio de aplicación sin la deducción especial por inversión en activos fijos reales productivos
3.6. Ejercicio de aplicación con la deducción especial por inversión en activos fijos reales productivos

Capítulo 4
Conciliaciones contables - fiscales
 
4.1. Marco normativo
4.2. Marco teórico
4.3. Conciliación entre la utilidad contable y la renta fiscal
4.4. Conciliación entre el patrimonio contable y fiscal
4.5. Conciliación entre la corrección monetaria contable y la fiscal
4.6. Conciliación Vinculante
Conclusiones

Capítulo 5
Impuesto diferido de renta

5.1. Marco normativo y doctrinario
5.1. Marco teórico
    5.1.1. Diferencias permanentes o definitivas
    5.1.2. Diferencias temporales
    5.1.3. Contabilización de las diferencias temporales y permanentes y reconocimiento del impuesto diferido
5.2. Métodos para contabilización del impuesto de renta en presencia de impuesto diferido 
    5.2.1. El método del diferido
    5.2.2. El método del activo/pasivo
5.3. Modelo para el cálculo del gasto por impuesto de renta cuando existe impuesto diferido
5.4. Ejercicios de aplicación bajo el método del diferido
5.5. Ejercicios de aplicación bajo el método del activo/pasivo
5.6. Diferencias temporales y dividendos no gravados Método del diferido
Conclusiones
 
Capítulo 6
Otras consideraciones respecto a la contabilización del impuesto de renta

6.1. Marco normativo y doctrinario
6.2. Marco teórico
6.3. Provisión para impuesto de renta
6.4. Contabilización del pasivo real por impuesto de renta
Conclusiones

Capítulo 7
Contabilización del impuesto a las ventas -IVA
 
7.1. Introducción
7.2. Marco teórico
7.3. Impuestos descontables
7.4. Contabilización del IVA 
    7.4.1. Impuestos generados
    7.4.2. Impuestos descontables
7.5. Saldos a favor de IVA.
7.6. Estructura del plan de cuentas para efectos de la contabilización del IVA

Capítulo 8
Contabilización de otros impuestos
 
8.1. Introducción
8.2. Impuesto al patrimonio
    8.2.1. Marco teórico y normativo
    8.2.2. Contabilización del impuesto al patrimonio
8.3. Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros
    8.3.1. Marco teórico y normativo del impuesto de industria y comercio
    8.3.2. Marco teórico y normativo del impuesto de avisos y tableros
    8.3.3. Contabilización del impuesto de industria y comercio su complementario de avisos y tableros
8.4. Contabilización de otros impuestos
8.5. Retención en la fuente Conclusiones

Capítulo 9
Cuentas de orden fiscales
 
9.1. Marco normativo y doctrinario
9.2. Introducción
9.3. Cuentas de orden fiscales
9.4. Ejercicio de Aplicación 1
9.5. Ejercicio de aplicación 2
9.6. Revelación y vigencia de las cuentas de orden fiscales
Conclusiones
 
Abreviaturas utilizadas en este libro
Bibliografía
Índice de tablas
Tabla 1.1-9.2
Índice de figuras
Figura 1.1-9.2