Los impuestos más importantes en el ámbito de la fiscalidad empresarial en España son el impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre el valor añadido. El impuesto sobre el valor añadido recae sobre el consumo, gravando la entrega de bienes y la prestación de servicios, mientras que el impuesto sobre sociedades recae sobre la renta de las personas jurídicas. En este manual se analizan ambos impuestos desde una perspectiva fundamentalmente práctica. Se explica la normativa fiscal aplicable en cada caso con el apoyo de ejemplos que facilitan la comprensión de conceptos complejos en el ámbito impositivo. Por otro lado, el aprendizaje activo del estudiante universitario es uno de los pilares sobre los que se fundamenta el nuevo modelo educativo en el Espacio Europeo de Educación Superior. Así, en cada capítulo del libro se expone detalladamente la resolución de ejercicios y, para que realicen un aprendizaje más participativo, se proponen casos prácticos planteados en la misma línea que los resueltos pero que han de resolver, y preguntas tipo test que les ayudarán a profundizar en los conocimientos adquiridos previamente.

Prólogo
1. Aspectos generales del Impuesto sobre Sociedades
1. Consideraciones generales
2. Normativa
3. Naturaleza y ámbito de aplicación
4. Hecho imponible
5. Sujetos pasivos
6. Exenciones
7. Aspectos temporales
8. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
2. La base imponible en el Impuesto sobre Sociedades: los ajustes extracontables I
1. Concepto y determinación de la base imponible
2. Los ajustes extracontables
3. Amortizaciones
4. Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
5. Provisiones
6. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
3. La base imponible del Impuesto sobre sociedades: los ajustes extracontables II
1. Gastos deducibles y  no deducibles
2. Reglas de valoración en las transmisiones lucrativas y societarias
3. Operaciones vinculadas y efectos de la sustitución del valor contable por el valor normal de mercado
4. Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
6. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
Anexo
4. La base imponible en el Impuesto sobre Sociedades: exenciones y compensación de bases imponibles negativas
1. Exenciones para evitar la doble imposición internacional
2. Exención de rentas derivadas de la transmisión de determinados inmuebles
3. Compensación de bases imponibles negativas
4. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
5. Deuda tributaria, obligaciones del sujeto pasivo y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
1. Tipo de gravamen y cuota íntegra
2. Bonificaciones y deducciones para evitar la doble imposición de dividendos y rentas de fuente interna y externa
3. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades y la cuota líquida
4. Determinación de la deuda tributaria y obligaciones del sujeto pasivo con la Agencia Tributaria
5. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
6. Incentivos fiscales en el Impuesto sobre Sociedades para empresas de reducida dimensión
1. Ámbito de aplicación. Cifra de negocios
2. Libertad de amortización
3. Amortización acelerada
4. Contratos de arrendamiento financiero
5. Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores
6. Tipos de gravamen especiales
7. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
7. Aspectos generales del Impuesto sobre el Valor Añadido
1. Consideraciones generales y normativa
2. Naturaleza y ámbito de aplicación
3. Hecho imponible
4. Exenciones
5. Sujetos pasivos
6. Lugar de realización
7. Devengo
8. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
8. Base imponible del IVA en operaciones interiores
1. Base imponible del IVA: aspectos generales
2. Base imponible del IVA en operaciones interiores
3. Modificación de la base imponible del IVA
4. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
9. Operaciones intracomunitarias y comercio exterior en el IVA
1. Las operaciones intracomunitarias: entregas y adquisiciones
2. Reglas generales en las adquisiciones intracomunitarias: sujetos pasivos, exenciones, devengo y base imponible
3. Los regímenes particulares
4. Las obligaciones con la Agencia Tributaria: operadores intracomunitarios
5. El IVA y el comercio exterior: particularidades en importaciones y exportaciones
6. Problemas
Términos clave
Enlaces de interés
Bibliografía
10. Deuda tributaria, obligaciones del sujeto pasivo y liquidación del IVA
1. Tipos impositivos y cuota del IVA
2. El derecho a la deducción
3. Regla de la prorrata
4. Obligaciones del sujeto pasivo con la Agencia Tributaria
5. Liquidación del IVA
6. Problemas
Términos clave
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Bibliografía