La gestión de tesorería es una función financiera primordial. Su objetivo es gestionar óptimamente los flujos monetarios, las previsiones de liquidez, el suministro de financiación, la optimización de sus excedentes temporales y la gestión de las relaciones bancarias. En Tesorería se toman diariamente decisiones irrevocables que afectan directamente a la cuenta de resultados, en un ambiente de incertidumbre procedente tanto desde el interior de la propia empresa, (decisiones estratégicas a largo plazo, política de inversión, política comercial) como del entorno en el que se desenvuelve (nivel de crédito del sistema financiero, evolución de los tipos de interés y de los tipos de cambio).

La tesorer?a (el "coraz?n" de la empresa).
2. Los flujos de cobro.
3. Los flujos de pago.
4. Las previsiones de tesorer?a.
5. La gesti?n de los d?ficit de tesorer?a.
6. La gesti?n de los excedentes de tesorer?a.
7. Las relaciones bancarias.
8. La gesti?n de tesorer?a en grupos de empresas.

Bibliograf?a.
Glosario.